La Norvège dispose d’un système fiscal simplifié de type « Pay As You Earn » (payez comme vous gagnez) pour les nouveaux arrivants dans le pays. Voici comment fonctionne ce système et combien vous devrez payer.
Toute discussion sur les salaires élevés offerts en Norvège s’accompagne généralement d’une mise en garde contre les impôts élevés et le coût de la vie élevé.
La Norvège dispose d’un mélange d’impôts fixes et d’impôts progressifs.
Bien que cela semble compliqué, la plupart des salariés sont imposés à un taux fixe de 22 %, quel que soit leur revenu. Ensuite, ils sont imposés progressivement en fonction de leurs revenus. C’est ce qu’on appelle l’impôt par tranches.
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Plus les revenus sont élevés, plus la tranche d’imposition est importante. La tranche d’imposition se situe entre 1,7 et 17,5 %.
La plupart des nouveaux arrivants en Norvège n’auront cependant pas à se préoccuper de la tranche d’imposition qu’ils occuperont.
En effet, la Norvège dispose d’un régime fiscal destiné aux étrangers présents dans le pays. La plupart des nouveaux travailleurs étrangers en Norvège feront automatiquement partie du régime fiscal volontaire PAYE (Pay As You Earn).
Cela signifie que les nouveaux arrivants en Norvège seront imposés sur un pourcentage fixe, qui sera automatiquement déduit de leur salaire.
Le taux d’imposition pour le régime PAYE est de 25 %. Toutefois, dans certains cas, il peut être fixé à 17,2 %, par exemple si vous êtes exempté du paiement de l’assurance nationale.
Il n’y a pas de tranche d’imposition pour les personnes qui bénéficient du régime PAYE. Cela signifie que, dans certains cas, vous paierez moins d’impôts si vous participez au régime PAYE, mais pas toujours.
Le régime PAYE est également volontaire. Cela signifie que vous pouvez choisir de ne pas y participer si vous préférez bénéficier du régime normal.
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De plus amples informations sur les modalités de sortie du régime PAYE sont disponibles sur le site web de l’administration fiscale norvégienne.
Quand est-il préférable de participer au régime PAYE ?
Si vous gagnez entre 279 150 et 670 000 couronnes au cours de votre première année d’imposition en Norvège, vous paierez moins d’impôts dans le cadre du régime PAYE. Si vous gagnez moins de 279 149 couronnes, la tranche combinée et l’impôt sur le revenu seront inférieurs au taux forfaitaire de 25 % du régime PAYE.
Ceux qui gagnent entre 279 150 couronnes et 642 949 couronnes paient un impôt par tranche de 4 %. Cela signifie un taux d’imposition de 26 %.
Enfin, ceux qui gagnent entre 642 950 et 926 799 couronnes paient un impôt par tranche de 13,5 %. Toutefois, le régime PAYE est limité à 670 000 couronnes.
Toute personne qui gagne plus que ce montant n’est plus éligible au régime. Cela signifie que si vous gagnez plus de 670 001 couronnes, vous devez être admis dans le système fiscal général.
Il convient de rappeler que les cotisations à l’assurance nationale sont également déduites du salaire.
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Dans de nombreux cas, l’ajout de ces éléments au régime PAYE peut rendre plus coûteux le fait de faire partie du système Pay As You Earn que du système fiscal général.
Toutefois, les personnes dont les revenus sont inférieurs à la limite du système PAYE paieront moins d’impôts et d’assurances nationales que celles qui utilisent le système normal.
L’administration fiscale norvégienne dispose d’une calculatrice qui vous permet de déterminer le montant de l’impôt que vous devrez payer après déduction. Cela peut vous aider à choisir le régime qui vous convient le mieux.
Autres différences importantes entre le régime PAYE et le système fiscal général
Le régime PAYE est également plus simple que le système fiscal général. Tout d’abord, vous n’aurez pas à remplir de déclaration d’impôt. Au lieu de cela, vous recevrez un reçu fiscal indiquant le montant que vous avez payé pour l’année.
Il y a cependant quelques inconvénients. Sans déclaration d’impôts, vous ne pouvez pas faire de déductions. En Norvège, les déductions peuvent prendre plusieurs formes : avoir des enfants en crèche, être membre d’un syndicat, avoir des frais de déplacement ou payer des intérêts sur des prêts et des dettes.
Passionnée par la culture nordique, par la nature, par l’écriture, voici que j’ai réunie mes passions dans ce site où je vous partage mes expériences et mes connaissances sur la Norvège spécialement. J’y ai vécu 2 ans entre 2015 et 2017, depuis les décors me manque, la culture me manque. Bonne lecture.
