Lorsque vous recevez votre déclaration d’impôts, il est tentant de simplement cliquer sur « envoyer » et d’espérer que tout se passe bien. Cependant, en Norvège, c’est l’occasion idéale d’ajouter des déductions qui pourraient vous faire économiser des milliers de couronnes.
La plupart des déclarations d’impôts en Norvège sont préremplies, mais n’oubliez pas que cela ne signifie pas toujours qu’elles sont « complètes ».
L’administration fiscale (Skatteetaten) propose un assistant pour vous aider à trouver toutes les déductions auxquelles vous pourriez avoir droit, et nous avons regroupé les plus courantes en catégories clés pour vous aider à vous y retrouver.
Ne demandez que les déductions auxquelles vous avez réellement droit. Même si le processus est numérique et facile à utiliser, vous devez conserver les documents prouvant vos demandes au cas où l’administration fiscale vous les demanderait ultérieurement.
Pour en savoir plus sur les déclarations d’impôts actuellement envoyées depuis le 9 mars, vous pouvez lire notre dernier article : La Norvège envoie les déclarations d’impôts 2026 : ce que vous devez savoir
EN SAVOIR PLUS : Cinq choses à faire lorsque vous recevez votre déclaration d’impôts norvégienne
Famille et garde d’enfants
Si vous avez des enfants, la déduction ou allocation parentale (foreldrefradrag) reste l’un des meilleurs moyens de réduire votre facture fiscale.
Cette déduction couvre les dépenses documentées pour la garde d’enfants âgés de 11 ans ou moins qui vivent avec vous. Elle comprend les frais de maternelle, les programmes périscolaires (SFO) et même certaines activités sportives.
Gardez à l’esprit la différence entre la déclaration d’impôt que vous remplissez actuellement et les changements qui interviendront dans un avenir proche. Pour l’année fiscale 2025 (la déclaration d’impôt que vous remplissez ce printemps), vous pouvez déduire jusqu’à 25 000 couronnes de votre revenu pour votre premier enfant et 15 000 couronnes pour chaque enfant supplémentaire.
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Cependant, Skatteetaten a annoncé que ces limites passeront à 15 000 couronnes pour le premier enfant et à 10 000 couronnes pour chaque enfant supplémentaire, à compter de l’année fiscale 2026.
Si vous avez des enfants âgés de 12 ans ou plus nécessitant des soins particuliers, vous pouvez toujours bénéficier des limites de déduction plus élevées : 25 000 couronnes pour le premier enfant et 15 000 couronnes pour chaque enfant supplémentaire.
De plus, si vous devez faire un détour pour déposer votre enfant à la crèche avant de vous rendre au travail, vous pouvez demander une déduction pour ces kilomètres supplémentaires.
Si vous utilisez les transports publics, vous pouvez également demander le remboursement des frais de transport supplémentaires, à condition qu’ils soient distincts de votre propre titre de transport.
Si vous élevez seul(e) un enfant, n’oubliez pas que l’abattement fiscal pour « parent isolé » a pris fin en 2023. Désormais, toutes les aides aux parents isolés sont versées directement par la Nav (l’administration norvégienne du travail et des affaires sociales) sous forme de paiements mensuels non imposables.
Frais de transport et de travail
Pour beaucoup de gens, se rendre au travail peut également vous aider à réduire vos impôts.
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La déduction pour frais de déplacement (reisefradrag) s’applique que vous conduisiez, preniez le bus ou fassiez du covoiturage, à condition que la distance totale entre votre domicile et votre lieu de travail dépasse 37 kilomètres.
Cependant, vous ne bénéficiez d’une déduction que pour la partie de vos dépenses qui dépasse la « limite inférieure » ou franchise, qui est de 15 250 couronnes cette année. La déduction maximale est de 100 880 couronnes.
N’oubliez pas de soustraire de votre total annuel les jours où vous avez travaillé à domicile.
Certains navetteurs peuvent également bénéficier de déductions sur les péages routiers et les ferries. Pour en bénéficier, vous devez démontrer que l’utilisation de votre propre voiture vous fait gagner au moins deux heures de trajet aller-retour par rapport aux transports publics. Si vous remplissez cette condition et que vos frais annuels de péage ou de ferry dépassent 3 300 couronnes, vous pouvez saisir ces dépenses manuellement.
Si vous êtes salarié et que vous devez passer la nuit loin de chez vous pour votre travail, vous pouvez être considéré comme un navetteur et bénéficier d’une déduction pour frais de transport.
De plus, si votre carrière vous a obligé à déménager, vous pouvez demander le remboursement de vos frais de déménagement à condition d’avoir accepté le poste avant de déménager.
EN SAVOIR PLUS : Pourquoi les navetteurs en Norvège pourraient bientôt bénéficier d’un remboursement d’impôt
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Adhésion à un syndicat et formation
Si vous êtes membre d’un syndicat, votre cotisation annuelle déductible est désormais de 8 250 couronnes. Ce montant est généralement prérempli, mais il est recommandé de vérifier qu’il est bien indiqué dans son intégralité.
En matière de formation, l’administration fiscale fait la distinction entre l’acquisition de nouveaux diplômes (généralement non déductibles) et le maintien des compétences professionnelles. Par exemple, un pilote peut déduire le coût du maintien de sa licence de pilotage si celle-ci est nécessaire à l’exercice de son emploi actuel.
Cependant, ces frais, y compris les frais liés à la soutenance d’une thèse de doctorat, tels que l’impression, les déplacements et les repas, sont couverts par la déduction forfaitaire minimale de 92 000 couronnes. Vous ne bénéficiez d’un avantage supplémentaire que si le total de vos dépenses professionnelles pour l’année dépasse ce montant.
Logement et prêts
Les intérêts payés sur les prêts (tels que les prêts hypothécaires, les prêts automobiles et même les prêts étrangers) sont généralement déductibles. Si vous partagez un prêt, assurez-vous que les intérêts sont correctement répartis entre vous et votre partenaire.
Si vous avez refinancé un prêt l’année dernière afin d’obtenir un taux plus bas, vous pouvez également déduire des frais tels que les frais d’enregistrement et les frais d’évaluation.
Si vous êtes propriétaire d’un logement par l’intermédiaire d’une association de logement (borettslag) ou d’un bien immobilier en copropriété, vous pouvez déduire votre part des dépenses communes dans votre déclaration d’impôts.
Pour les moins de 34 ans, le programme BSU (épargne-logement pour les jeunes) reste un bon moyen de réaliser des économies d’impôt. En épargnant jusqu’à 27 500 couronnes par an (pour un total de 300 000 couronnes à vie), vous bénéficiez d’un crédit d’impôt direct de 2 750 couronnes (10 % du montant épargné annuellement).
Cet allègement fiscal est réservé aux personnes qui ne sont pas déjà propriétaires d’un logement.
Si vous avez vendu des actions ou des titres à perte, vous pouvez bénéficier d’une déduction pour la perte que vous avez subie.
Résidents internationaux et revenus accessoires
Si vous êtes un résident international, notez que la déduction forfaitaire de 10 % pour les employés étrangers a pris fin en 2019.
Toutefois, si vous vivez dans un autre pays de l’UE ou de l’EEE mais que vous gagnez au moins 90 % de vos revenus en Norvège, vous pouvez demander à être imposé comme un résident à part entière et bénéficier de ces déductions.
Si vous disposez de revenus ou d’actifs dans un autre pays et que vous y avez déjà payé des impôts, vérifiez la convention fiscale entre la Norvège et ce pays afin d’éviter une double imposition.
Si vous avez fait un don d’au moins 500 couronnes à une organisation bénévole et/ou à une communauté religieuse ou confessionnelle, vous pouvez bénéficier d’une déduction (dans la limite de 25 000 couronnes).
Enfin, surveillez de près les revenus provenant de « petits boulots ». En Norvège, vous pouvez gagner jusqu’à 6 000 couronnes par an en effectuant des travaux dans une maison privée (tels que des réparations mineures ou du nettoyage) et jusqu’à 10 000 couronnes auprès d’organisations exonérées d’impôt sans payer d’impôt.
Pour ceux qui exploitent une entreprise individuelle (enkeltpersonforetak), il existe encore plus de déductions que vous pouvez demander. Il est judicieux d’utiliser l’outil Skatteetaten pour vous assurer que vous ne payez pas plus d’impôts que nécessaire.
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Passionnée par la culture nordique, par la nature, par l’écriture, voici que j’ai réunie mes passions dans ce site où je vous partage mes expériences et mes connaissances sur la Norvège spécialement. J’y ai vécu 2 ans entre 2015 et 2017, depuis les décors me manque, la culture me manque. Bonne lecture.
