La plupart des travailleurs étrangers sont automatiquement affiliés au régime PAYE norvégien. Toutefois, il peut être préférable de se retirer du régime, ce que vous pouvez faire jusqu’à trois ans après y avoir été affilié.
La Norvège dispose d’un régime fiscal pour les nouveaux arrivants. La plupart des nouveaux travailleurs étrangers sont classés par défaut dans le régime fiscal PAYE (Pay As You Earn).
Ce régime prévoit un taux d’imposition forfaitaire de 25 % et vise à simplifier le processus pour les nouveaux arrivants.
LIRE LA SUITE : Ce que les étrangers doivent savoir sur le système fiscal norvégien de type PAYE
Ce régime remplace l’impôt norvégien typique pour les salariés, qui comprend un taux fixe de 22 % pour tous et un impôt progressif basé sur les revenus.
La partie progressive, appelée tranche d’imposition, varie entre 1,7 et 17,5 %. Les personnes qui bénéficient du régime PAYE ne paient pas de tranche d’imposition.
Par conséquent, dans certains cas, vous paierez moins d’impôts que si vous étiez dans le régime normal.
Le régime PAYE étant facultatif, vous pouvez choisir de ne pas y participer.
Il y a plusieurs raisons pour lesquelles une personne souhaiterait se retirer du régime. Tout d’abord, s’il peut sembler que vous payez moins d’impôts que si vous payez un mélange de tranches et d’impôt forfaitaire sur le revenu, ce n’est pas forcément le cas.
En effet, les salariés norvégiens se voient également prélever des cotisations de sécurité sociale sur leur salaire.
Cela signifie que dans certains cas, une fois la sécurité sociale ajoutée au mélange, vous payez plus d’impôts en tant que membre du système PAYE.
L’administration fiscale norvégienne utilise des chiffres sur son site web pour illustrer les différents régimes fiscaux.
Si vous avez un salaire de 120 000 couronnes après six mois en Norvège, vous aurez payé 30 000 couronnes, y compris les cotisations de sécurité sociale, dans le cadre du régime PAYE, contre 17 920 couronnes dans le cadre du régime normal.
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Si vous gagnez 240 000 couronnes, vous aurez payé 60 000 couronnes d’impôt, y compris les cotisations d’assurance nationale, dans le cadre du régime PAYE, contre 58 399 couronnes dans le cadre des règles générales de l’impôt sur le revenu, plus les cotisations d’assurance nationale.
Les personnes qui devraient gagner 270 000 couronnes sur une période de six mois paieraient 67 500 couronnes dans le cadre du régime PAYE, contre 68 599 dans le cadre du régime général d’imposition et d’assurance nationale.
Par conséquent, dans certains cas, le choix d’être imposé selon les règles générales se traduira par des paiements d’impôts moins élevés.
L’administration fiscale norvégienne dispose d’un calculateur en ligne qui permet de déterminer le montant de l’impôt à payer. Cela vous permet de déterminer s’il est plus avantageux pour vous de relever du régime général ou du régime PAYE.
Certains travailleurs, comme ceux qui gagnent plus de 670 001 couronnes, doivent payer l’impôt en vertu des règles fiscales générales et ne sont pas éligibles au régime PAYE.
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Un autre facteur pourrait être les déductions potentielles. Vous ne pouvez pas déduire les frais de garde d’enfants, les intérêts payés sur les prêts, l’adhésion à un syndicat ou les dons caritatifs dans le cadre du régime PAYE.
Cela signifie que vous pourriez être mieux loti dans le cadre du régime fiscal général lorsque vous tenez compte des déductions.
Comment sortir du régime PAYE
Vous pouvez quitter le régime PAYE jusqu’à trois ans après y être entré. Par conséquent, si vous étiez dans le régime en 2024, vous pouvez le quitter avant la fin de l’année 2027, et vos cotisations fiscales seront alors recalculées.
La raison pour laquelle vous disposez de trois ans est que les résultats fiscaux en Norvège peuvent être édités jusqu’à trois ans plus tard.
Pour ne pas participer au régime PAYE, vous devez vous connecter électroniquement. Pour ce faire, vous aurez besoin d’un identifiant électronique, tel que BankID ou Commfides.
Il est également possible d’envoyer le formulaire sur papier. Vous devez télécharger et compléter le formulaire RF-1209 et l’envoyer à l’administration fiscale.
Passionnée par la culture nordique, par la nature, par l’écriture, voici que j’ai réunie mes passions dans ce site où je vous partage mes expériences et mes connaissances sur la Norvège spécialement. J’y ai vécu 2 ans entre 2015 et 2017, depuis les décors me manque, la culture me manque. Bonne lecture.
